Criminal

De fiscale wereld staat nooit stil en ook het begin van 2025 brengt veranderingen met zich mee. De Wetgever streeft naar een harmonisatie en een grotere automatisering van de inningsprocessen, maar wil ook het compliant gedrag van de btw-plichtige aanmoedigen.

Een Belgisch accountantskantoor kreeg een ITAA-controle in verband met de toepassing van de preventieve antiwitwaswetgeving. Het belang kan niet onderschat worden inzake het vrijwaren van de aansprakelijkheid en bijsturen van het witwasbeleid. Door tussenkomst van het advocatenteam werd het witwasbeleid van het accountantskantoor efficiënt bijgestuurd en bleef het bij een waarschuwing.

Tuerlinckx Tax Lawyers nam de verdediging in beroep op van een gekend Belgisch accountantskantoor alsook een cijferberoeper bij een tuchtvervolging door het ITAA. In eerste aanleg werd immers een veroordeling uitgesproken en werden zowel het accountantskantoor als de cijferberoeper voor een maand geschorst. Het resultaat was dat in hoger beroep de sanctie voor de vennootschap werd omgezet in een waarschuwing en de tuchtvervolging ten aanzien van de cijferberoeper onontvankelijk werd verklaard.

Een onderneming kreeg controle van de economische inspectie en werd beschuldigd van sluikarbeid en het onvoldoende ter beschikking stellen van elektronische betaalmogelijkheden. Het advocatenteam van Tuerlinckx wilde de strafrechtelijke aansprakelijkheid vrijwaren. Door snelle actie, het bijsturen van het administratief beleid van de onderneming en onderhandelingen met de economische inspectie werd er een akkoord afgesloten met de economische inspectie in de controlefase waarin voorwaarden afgesproken werden. Op deze manier kon een doormelding aan het Openbaar Ministerie en verdere strafvervolging vermeden worden.

Een onderneming die gespecialiseerd was in de organisatie van evenementen werd in verband gebracht met fiscale (btw)-fraude, fiscale valsheid in geschrifte, witwassen en lidmaatschap aan een criminele organisatie. Er werd een akkoord afgesloten met het Openbaar Ministerie (een Voorafgaande Erkende van Schuld – VES). Door deze tussenkomst werd de zaak efficiënt afgehandeld en werd er eveneens substantiële strafvermindering bekomen.

Een multinationale onderneming deed beroep op team CRIMINAL omdat een van haar werknemers zich schuldig maakte aan het plegen van interne fraude met een grensoverschrijdend karakter. Door een grondige en doorgedreven analyse van de geleden schade en de interne processen van de onderneming bekwamen zij dankzij het team een schadevergoeding waardoor de geleden schade substantieel werd beperkt. Naast bijstand gedurende de gerechtelijke procedure stond het team de onderneming bij om de gelden die door de dader weggesluisd werden naar het buitenland te recupereren door nauw contact met het Openbaar Ministerie en een team van advocaten in het buitenland.

Een bekende strafpleiter stond centraal in een complexe zaak die draaide om beschuldigingen van fiscale fraude, witwassen en boekhoudkundige misdrijven. Het kantoor nam de verdediging op zich met als doel de strafrechtelijke aansprakelijkheid van de cliënt te vrijwaren. Het Openbaar Ministerie had een strenge straf geëist, waaronder vijftien maanden gevangenisstraf, een aanzienlijke boete van 60.000 euro, en de verbeurdverklaring van het vermeend ontdoken belastingbedrag. Dankzij een grondige en doorgedreven financiële analyse door het team, die de bevindingen van de onderzoekers weerlegde, slaagden wij erin een volledige vrijspraak te bewerkstelligen. Deze zaak benadrukt het belang van financiële deskundigheid en precisie in de juridische verdediging bij financiële misdrijven.

Een economisch beroepsbeoefenaar met een kantoor in België die persoonlijk in een land met een gunstig belastingstelsel verblijft werd onderzocht voor vermeende domiciliefraude. Tuerlinckx nam de verdediging op zich bij zowel het strafrechtelijk als het fiscaal onderzoek in verband met de vermeende domiciliefraude (fiscale fraude, valsheid in geschrifte en witwassen). Er werd een buitenvervolgingstelling voor de Raadkamer bekomen. Dit is trend die meer en meer terugkomt: zo stond het kantoor in het afgelopen jaar meerdere vennootschappen en natuurlijke personen bij die of door het Openbaar Ministerie of door de Bijzondere Belasting Inspectie vervolgd werden voor domiciliefraude.

Diamanthandelaren die onderworpen zijn aan de Wet van 18 september 2017 tot voorkoming van het witwassen van geld en de financiering van terrorisme en tot beperking van het gebruik van contanten (preventieve antiwitwaswet) werden gecontroleerd door hun toezichthoudende overheid, de FOD Economie, op hun naleving van deze wet. Tijdens deze controle werd een administratieve sanctie van meer dan 50.000 euro gevorderd. Door enkele onregelmatigheden te remediëren dan wel te weerleggen, slaagden onze ervaren advocaten erin om de administratieve sanctie te verlagen tot 15.000 euro.

Een natuurlijke persoon met meerdere onroerende goederen kwam in het vizier van de Cel voor Financiële Informatieverwerking (CFI) en werd strafrechtelijk vervolgd voor witwasmisdrijven in verband met de aan- en verkoop van onroerend goed. Het Openbaar Ministerie vorderde de verbeurdverklaring van het voorwerp van deze misdrijven voor een totaalbedrag van 1,4 miljoen euro. Mede door de samenwerking tussen het advocatenteam en een forensisch auditkantoor werd een volledige vrijspraak bekomen in eerste aanleg.

Een natuurlijke persoon opende in het verleden een effectenportefeuille met gelden verkregen uit een erfenis en schenkingen. De portefeuille groeide door meerwaarden op aandelen en inkomsten uit zijn horeca-activiteiten. De persoon wenste zijn vermogen op correcte fiscale wijze te behandelen. Een deel van de groei was vrijgesteld door meerwaarden op aandelen, terwijl niet-aangegeven beroepsinkomsten belastbaar waren. Tuerlinckx Tax Lawyers nam de complexe taak op zich om aan te tonen welk deel van het vermogen de juiste fiscale behandeling had ondergaan en welk deel geregulariseerd moest worden bij het Contactpunt Regularisaties. Het verjaarde kapitaal werd belast tegen een tarief van 40%, met een beperking tot het verschuldigde bedrag. Het resultaat was dat het volledige vermogen, dat ruim één miljoen euro bedroeg, slechts voor 75% onderworpen werd aan het tarief van 40%.

Uit China werden elektrische rijwielen geïmporteerd door een fietsenhandelaar, waarbij geen antidumpingrechten en compenserende rechten werden betaald. Een deel van deze invoer werd aangegeven als e-scooters, waarop geen antidumpingrechten van toepassing zijn. De Douaneadministratie betwistte dit en stelde dat de rijwielen als elektrische fietsen hadden moeten worden aangegeven. Bovendien werd beweerd dat sommige goederen ondergewaardeerd waren. De Douaneadministratie eiste niet alleen antidumpingrechten en de rechtzetting van de vermeende onderwaardering, maar ook draconische sancties tot meerdere miljoenen euro's. We argumenteerden dat er geen sprake was van onderwaardering en dat de fietsenhandelaar te goeder trouw had gehandeld en onoverwinnelijk had gedwaald waardoor de goederen niet verbeurdverklaard kunnen worden en sancties niet kunnen worden opgelegd. Het resultaat was een volledige (strafrechtelijke) vrijspraak in eerste aanleg, waarbij enkel de verschuldigde antidumpingrechten en compenserende rechten werden bevestigd. De bewering van onderwaardering werd volledig verworpen, en de rechtbank accepteerde dat de fietsenhandelaar onoverwinnelijk had gedwaald.

Een paardenhandelaar die op internationaal niveau actief was werd geconfronteerd met een strafrechtelijk onderzoek naar feiten van fiscale fraude en het niet houden van een juiste boekhouding. Er werden enkele miljoenen euro’s nagevorderd waarbij ook het voorwerp van het witwasmisdrijf verbeurdverklaard kon worden. Door een efficiënte tussenkomst kon een gerechtelijke procedure met de gevreesde publiciteit vermeden worden en kon er een minnelijke schikking getroffen worden met de belastingadministratie én het Openbaar Ministerie.

Voor een drankenhandelaar met een bedrijfseenheid die letterlijk op de grens ligt met één van onze buurlanden namen deden wij de verdediging bij een controle in de accijnzen en BTW. Een erg belangrijke navoordering in de accijnzen werd gevorderd. Door de tussenkomst van het team werd geopteerd voor een minnelijke schikking met een minimale boete. Op deze manier werd een strafprocedure vermeden voor de drankenhandelaar. Deze betaalde de Belgische accijnzen. De buitenlandse accijnzen bij de buitenlandse administratie werden daarna geregulariseerd.

Een bedrijfsleider met een projectvennootschap in moeilijkheden die tevens een aantal insolventieprocedures doorliep deed beroep op team CRIMINAL omdat hij van faillissementsmisdrijf werd beschuldigd alsook oplichting, valsheid in geschriften en valsheid in jaarrekening. Het was belangrijk om strafrechtelijke aansprakelijkheid te vrijwaren, aangezien er een burgerlijke partijstelling was van schuldeisers en curatoren voor tientallen miljoenen euro's. Wij namen de strafrechtelijke verdediging op en verkregen volledige strafrechtelijke vrijspraak en bijgevolg eveneens voor de civiele aanspraken.