Vermogen laten groeien vraagt meer dan een goede investering. Wij bieden geïntegreerd
advies over beleggingsfiscaliteit, private equity, fondsen, financiële structuren en de
bijhorende regelgeving.
Andere beleggingsstructuren
Wat zijn alternatieve beleggingsstructuren?
Het gaat om beleggingsstructuren die niet onder de gereglementeerde ICB’s vallen. Denk aan een gewone vennootschap, een holding, een Luxemburgse Soparfi, een Nederlandse STAK, een Fonds Gemene Rekening of een maatschap. Deze structuren bieden flexibiliteit, maar vragen een doordachte fiscale aanpak.
Onze aanpak?
We starten met een grondige fiscale screening van bestaande structuren, gebaseerd op de statuten, het investment memorandum en de boekhouding. Onze bevindingen worden in begrijpbare taal en op gestructureerde wijze gebundeld in een verslag.
Voor nieuwe of recent gelanceerde structuren adviseren we vaak om een voorafgaande beslissing (ruling) aan te vragen bij de Dienst Voorafgaande Beslissingen.
Daarnaast begeleiden we je bij elke stap: van de concrete opzet en implementatie van de structuur tot, indien nodig, de ontmanteling of verkoop ervan.
Onze expertise?
Doorlichting van fiscale situatie van Soparfis, SICAV-SIFs, Franse SCI, STAKs, STAK-BM en trusts voor kaaimantaks, aanreiking van diverse mogelijkheden om te diskwalificeren als juridsche constructie.
Concreet? Wij adviseerden:
CASE
Een Luxemburgse Soparfi werd als te kostelijk beschouwd voor een specifieke beleggingsportefeuille. De cliënt vreesde dat de Soparfi kwalificeerde als juridische constructie. Door een gerichte optimalisatie op basis van het Luxemburgse boekhoudrecht konden we de fiscale positie voor de berekening van de Belgische belastingdruk aanzienlijk verbeteren. Het resultaat: de structuur kwalificeerde niet langer als een juridische constructie, met een gunstiger fiscaal regime tot gevolg.
Een bespreking plannen:
Heeft u een vergelijkbaar probleem of heeft u naar aanleiding van deze case vragen, neem gerust contact op met het team: TeamBanking&Finance@Tuerlinckx.eu
“Tax is everywhere”
“Finance is structured. Tax decides how”.
Vermogen moet renderen. In een landschap van complexe fiscale en regulatoire verplichtingen begeleiden wij u bij het optimaliseren van uw beleggingsstructuur en het beheersen van de fiscale impact.
Advies
Geschillen
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Rulings
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
Advies
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Geschillen
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Rulings
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
