Vermogen laten groeien vraagt meer dan een goede investering. Wij bieden geïntegreerd
advies over beleggingsfiscaliteit, private equity, fondsen, financiële structuren en de
bijhorende regelgeving.
Uitwisseling van informatie (DAC6, CRS, FATCA, Belgische notificatieplicht)
Wat is het belang van internationale gegevensuitwisseling?
Internationale gegevensuitwisseling zorgt ervoor dat fiscale administraties informatie delen over buitenlandse financiële transacties en opbrengsten via rekeningen, beleggingsverzekeringen en grensoverschrijdende structuren. Daarnaast bestaat in België een notificatieplicht wanneer wordt tussengekomen in verrichtingen die onder de interne meerwaardebelasting of de aanmerkelijkbelangheffing vallen. Deze evoluties verhogen de transparantie en de controle door de fiscus aanzienlijk.
Onze aanpak?
Wij begeleiden cliënten en tussenpersonen via gerichte analyses en praktische ondersteuning. Daarbij voeren we overleg met zowel Belgische als buitenlandse tussenpersonen en behandelen we individuele dossiers met bijzondere aandacht voor compliance, rapporteringsverplichtingen en fiscale risico’s.
Onze expertise?
Wij beschikken over diepgaande expertise in de toepassing van internationale gegevensuitwisselingsmechanismen en de bijhorende Belgische rapporteringsverplichtingen. Wij adviseren cliënten over de impact van deze transparantieregimes op hun internationale structuren en financiële verrichtingen, met bijzondere aandacht voor de correcte naleving van notificatieplichten en het beheersen van fiscale risico’s.
Daarnaast ondersteunen wij bij het analyseren en structureren van grensoverschrijdende investeringen in een steeds verder gedigitaliseerd controlelandschap.
Tuerlinckx Tax Lawyers geeft geregeld uiteenzettingen over de draagwijdte van de talrijke rapporteringsverplichtingen aan fiscale practici, ondernemers en beleggers.
Concreet? Wij adviseerden:
CASE
We adviseerden een cliënt actief in de verzekeringssector over de Luxemburgse Tak 23-producten en fonds dédiés, inclusief premiebetalingen in natura, in het kader van de DAC6-rapporteringsverplichtingen. Via deze weg werd gewezen op alle wezenskenmerken van de constructie die de rapporteringsverplichting konden triggeren. Het grensoverschrijdend karakter gaf geen aanleiding gaf tot een fiscaal voordeel waardoor er geen rapporteringsverplichting in het kader van DAC-6 van toepassing was.
Een bespreking plannen:
Heeft u een vergelijkbaar probleem of heeft u naar aanleiding van deze case vragen, neem gerust contact op met het team: TeamBanking&Finance@Tuerlinckx.eu
“Tax is everywhere”
“Finance is structured. Tax decides how”.
Vermogen moet renderen. In een landschap van complexe fiscale en regulatoire verplichtingen begeleiden wij u bij het optimaliseren van uw beleggingsstructuur en het beheersen van de fiscale impact.
Advies
Geschillen
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Rulings
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
Advies
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Geschillen
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Rulings
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
