Vermogen laten groeien vraagt meer dan een goede investering. Wij bieden geïntegreerd
advies over beleggingsfiscaliteit, private equity, fondsen, financiële structuren en de
bijhorende regelgeving.
Diverse taksen financiële dienstverlening
Welke taksen vallen hier onder?
Binnen de financiële sector komen diverse specifieke taksen frequent voor, zoals de beurstaks (TOB) op effectentransacties, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen (JTER), de taks op ICB’s, de taks op verzekeringsverrichtingen (premietaks) en de bankentaks. Deze complexe en voortdurend evoluerende regelgeving vereist een doorgedreven en gespecialiseerde aanpak.
Wij ondersteunen niet alleen financiële instellingen bij hun dagelijkse fiscale werking en de correcte toepassing van deze taksen, maar begeleiden ook een brede waaier aan cliënten — van vermogensbeheerders en verzekeraars tot ondernemingen en particulieren.
Concreet? Wij adviseerden:
CASE
In 2016 werd de Bankentaks gewijzigd. De belastbare grondslag werd uitgebreid waardoor een groot aantal banken een belastingsupplement moesten betalen op basis van de fiscale situatie op 31 december 2015. Dit was in strijd met het beginsel van niet-retroactiviteit. De wetswijziging werd vernietigd door het Grondwettelijk Hof en belastingplichtigen kregen de niet-verschuldigde belasting met interest terug.
CASE
De eerste taks op effectenrekeningen vormde een discriminatoire behandeling, onder meer omdat er een ongelijke behandeling was van beleggers met gedematerialiseerde effecten en beleggers met effecten op naam. => Vernietiging van de eerste versie van de taks op effectenrekeningen (TER) door het Grondwettelijk Hof.
CASE
De opmaak en indiening van aangiften, evenals het rechtzetten van ontbrekende of onvolledige aangiften uit het verleden, onder meer voor particulieren die beurstaks verschuldigd zijn op effectentransacties via een buitenlandse effectenrekening.
Een bespreking plannen:
Heeft u een vergelijkbaar probleem of heeft u naar aanleiding van deze case vragen, neem gerust contact op met het team: TeamBanking&Finance@Tuerlinckx.eu
“Tax is everywhere”
“Finance is structured. Tax decides how”.
Vermogen moet renderen. In een landschap van complexe fiscale en regulatoire verplichtingen begeleiden wij u bij het optimaliseren van uw beleggingsstructuur en het beheersen van de fiscale impact.
Advies
Geschillen
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Rulings
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
Advies
Het fiscale landschap van beleggingsproducten werd de afgelopen jaren stevig door mekaar geschud. De verstrenging van de roerende voorheffing, de wijzigingen aan het DBI-regime, de nieuwe meerwaardebelasting, de jaarlijkse taks op effectenrekeningen, alsook de toepassing van de beurstaks op verrichtingen op buitenlandse rekeningen, de toenemende grensoverschrijdende context waarbinnen de sector opereert en de wildgroei aan maatregelen ter bestrijding van misbruik, zoals de Kaaimantaks, vormen een explosie van complexiteit. Daarnaast bieden beleggingsverzekeringen ook fiscale opportuniteiten, alsook de inschakeling van feeders voor investeringen in private equity fondsen. Zij worden aangevuld met een risicoanalyse, waaruit de haalbaarheid blijkt bij eventuele betwisting met de fiscale administratie of voor de rechtbank. Wij leveren een onderbouwd advies met een haalbare oplossing en kunnen ons daarvoor ook baseren op 25 jaar praktische ervaring in de financiële sector en de fondsenindustrie.
Geschillen
Tuerlinckx Tax Lawyers heeft heel wat praktische ervaring in bijstand bij belastingcontroles en discussies met de belastingadministratie, zowel in de administratieve fase als voor de rechtbank.
De sector van het bank- en financiewezen wordt vandaag gekenmerkt door grensoverschrijdende en vaak bijzonder complexe structuren, waarbij fondsen en private-equity entiteiten bovendien onderworpen kunnen zijn aan specifieke fiscale gunstregimes. Dit maakt dat de belastingadministratie deze sector met bijzondere aandacht – en vaak met argusogen – benadert.
Wij zijn gespecialiseerd in het voeren van fiscale procedures, zowel ten overstaan van de belastingadministratie als voor de rechtbank. Wij analyseren grondig waar de onderzoeks- en beoordelingsgrenzen van de fiscus liggen en toetsen kritisch af welke claims juridisch en feitelijk standhouden.
Fiscale aangiften
Wij staan vermogende natuurlijke personen en rechtspersonen bij met het indienen van fiscale aangiften, beurstaks en jaarlijkse taks op effectenrekeningen met betrekking tot hun buitenlandse rekeningen. Wij verlenen eveneens de nodige ondersteuning om de aangifte van roerende inkomsten en meerwaarden op financiële activa te begeleiden en te optimaliseren.
Voor bestanddelen van het vermogen die in het verleden niet hun correcte belastingregime hebben ondergaan, kan een team van experten analyseren of en hoe een fiscale regularisatie mogelijk is.
Rulings
Wij beschikken over ruime ervaring in het bekomen van rulings voor bankproducten, gewone en private equity fondsen (eventueel met inbegrip van carried intereststructuren), alsook beleggingsverzekeringen. Een dergelijke “productruling” biedt niet alleen bescherming voor de Belgische tussenpersoon of emittent met betrekking tot fiscale inhoudingen, aangifteverplichtingen en eventuele uitwisseling van informatie, maar creëert ook extra rechtszekerheid en gemoedsrust voor de fiscale verplichtingen van de belegger.
