De fiscale behandeling van cryptoactiva is een complex en voortdurend evoluerend domein. Of u nu investeert in cryptomunten, actief handelt, stakinginkomsten ontvangt, cryptowinsten wilt omzetten naar euro’s of geconfronteerd wordt met een fiscale controle, een goed inzicht in de toepasselijke regels is essentieel.

FISCALE VRAAGSTUKKEN ROND CRYPTO

Belasting op meerwaarde:

Meerwaarden op cryptoactiva kunnen belastbaar zijn als:

• Beroepsinkomsten: Als u professioneel handelt in crypto.
• Diverse inkomsten: Bij speculatieve transacties (33% belasting).
• Vrijgesteld: Onder het normaal beheer van privévermogen (tot en met 31 december 2025).

De Belgische regering voert vanaf 1 januari 2026 een hervorming door in de cryptofiscaliteit. Voorheen waren meerwaarden bij “normaal en zorgvuldig beheer” (vroeger “goede huisvader”) vrijgesteld (0% belasting). Nu komt er een algemene solidariteitsbijdrage van 10% op toekomstige meerwaarden op financiële activa, inclusief crypto.

Het cryptoteam van Tuerlinckx Tax Lawyers heeft een overzicht van de wijzigingen samengesteld.

Download de nieuwsbrief over crypto-fiscaliteit hervormingen. Zelfs bij normaal beheer zult u voortaan dus uw meerwaarden op crypto correct moeten aangeven in uw aangifte personenbelasting.

Welk regime op u van toepassing is, hangt af van uw specifieke situatie. Met onze expertise in crypto en Belgische belastingen bieden wij advies op maat. Diensten omvatten:

• Schriftelijk fiscaal advies over crypto-belastingen.
• Aanvraag van een ruling bij de fiscus.
• Fiscale regularisatie voor crypto-investeringen.
• Onderhandelingen met de Belgische belastingdienst.

Belasting op inkomsten uit cryptomunten:

Heeft u deelgenomen aan mining, staking, yield farming of liquidity providing? Dit zijn allemaal inkomsten vanuit fiscaal perspectief:

• Passieve inkomsten (zoals staking of yield farming): Vaak roerende inkomsten (zoals interesten of dividenden), tenzij professioneel.
• Mining-inkomsten: Mogelijk professionele of diverse inkomsten, afhankelijk van de feiten.

Wij analyseren uw crypto-activiteiten en adviseren over de juiste belastingcategorie.

Naleving van de belastingwetgeving:

Zelfs het bezit van een crypto-account op platforms zoals Binance of Coinbase brengt verplichtingen mee:

• Rapportage aan het Centraal Aanspreekpunt (CAP) bij de Nationale Bank van België.
• Vermelding in uw aangifte personenbelasting (aangifte buitenlandse rekeningen).

Vanaf 2026 wisselen crypto-platforms bovendien automatisch gegevens uit met de Belgische fiscus via DAC8.  Wij kunnen u bijstaan bij het vervullen van de nodige rapportageverplichtingen.

Terugkeer van uw cryptoactiva naar fiat:

Wilt u uw crypto-winsten omzetten naar euro’s zonder problemen? Belgische banken passen antiwitwaswetgeving (AML) toe en accepteren fondsen alleen als:

• De oorsprong van uw investeringen duidelijk is.
• Transacties integer zijn.
• Fiscale behandeling transparant is.

Wij begeleiden u bij de voorbereiding van uw dossier voor banken, inclusief bewijs van fiscale compliance en AML-checks voor crypto.

CRYPTO KENNISCENTRUM

📖 Boek: Cryptomunten Cryptisch Belast

Stelt u zich vragen over de fiscale verplichtingen bij beleggingen in cryptomunten, zoals Bitcoin, Ethereum of NFT’s?
Vindt u online vaak tegenstrijdige en onduidelijke informatie over belasting op crypto in België?
Ga dan zeker aan de slag met deze praktische gids die u haarfijn uitlegt hoe het zit met de fiscale regels rond meerwaarden, wat te doen met de compliance regels in de finaciële sector enz.

Ontdekt het boek: Cryptomunten cryptisch belast
Noteer dat het team een update voorbereidt van dit boek. Wij verwachten dit klaar te hebben in 2027.

Kennisbrochures

📘Brochure nieuwe cryptowetgeving 2026

Lees de brochure: ‘Crypto en Fiscaliteit’  (versie voor de toepassing van de nieuwe wetgeving 2026 in België!).

📘Brochure meerwaardebealsting op crypto

Waarover gaat het?

Alhoewel België geen specifieke fiscale wetgeving heeft voor crypto, kunnen meerwaarden en inkomsten uit crypto wel belastbaar zijn. De algemene regels van het Wetboek van de Inkomstenbelastingen (WIB) gelden ook voor cryptomunten. Bovendien evolueren deze regels: vanaf 1 januari 2026 geldt de nieuwe solidariteitsbijdrage of meerwaardebelasting op cryptoactiva.

De belangrijkste fiscale kwesties voor beleggers in cryptomunten vallen onder vier domeinen:

• belasting op meerwaarde
• belasting op passieve inkomsten uit cryptomunten
• naleving van wetgeving
• de terugkeer naar fiat-valuta.

Lees  de brochure:  meerwaardebelasting op crypto.

📗Dienstenaanbod

• Crypto compliance nota
• Belastingen en crypto
• Regularisaties, rechtzettingen, aangifte en ruling crypto
• Crypto verdediging
• Crypto-fraude
• Tradingvennootschappen en crypt-activiteiten

BIJKOMENDE INFORMATIE:

10 EDUCATIEVE VIDEO’S OVER HET BOEK ‘CRYPTOMUNTEN CRYPTISCH BELAST’

Op 22 juni  2022 lanceerde Tuerlinckx Tax Lawyers boek ‘Cryptomunten cryptisch belast’ met een paneldebat.

Bekijk de video list voor inzichten van de verschillende experts: