Avez-vous investi dans des cryptomonnaies ou des NFT ? Vous vous posez des questions sur les obligations fiscales liées aux investissements dans des cryptoactifs tels que Bitcoin, Ethereum ou NFT ? Vous trouvez souvent des informations contradictoires et peu claires en ligne sur la fiscalité des cryptomonnaies en Belgique ?

Bien que la Belgique ne dispose pas d’une législation fiscale spécifique pour les crypto-actifs, les plus-values et les revenus provenant des cryptomonnaies peuvent être imposables.

Les règles générales du Code des impôts sur les revenus (CIR) s’appliquent également aux cryptomonnaies. De plus, ces règles évoluent : à partir du 1er janvier 2026, la nouvelle contribution de solidarité ou l’impôt sur la plus-value s’appliquera aux crypto-actifs.

En savoir plus sur l’impôt sur les plus-values sur les cryptomonnaies? Consultez la brochure que le cabinet Tuerlinckx a rédigé. Les principales questions fiscales pour les investisseurs en cryptomonnaies relèvent de quatre domaines : l’impôt sur les plus-values, l’impôt sur les revenus passifs provenant des cryptomonnaies, la conformité à la législation et le retour à la monnaie fiduciaire.

QUESTIONS FISCALES LIEES AUX CRYPTOMONNAIES

Impôt sur la plus-value des cryptomonnaies

Les plus-values sur les crypto-actifs peuvent être imposables si :

• Revenus professionnels : si vous négociez des cryptomonnaies à titre professionnel.
• Revenus divers : dans le cas de transactions spéculatives (impôt de 33 %).
• Exonérés : dans le cadre de la gestion normale d’un patrimoine privé (jusqu’au 31 décembre 2025).

Le gouvernement belge mettra en œuvre une réforme de la fiscalité des cryptomonnaies à partir du 1er janvier 2026. Auparavant, les plus-values réalisées dans le cadre d’une « gestion normale et prudente » (anciennement « gestion diligente ») étaient exonérées (0 % d’impôt). Désormais, une contribution de solidarité générale de 10 % sera prélevée sur les plus-values futures sur les actifs financiers, y compris les cryptomonnaies.

L’équipe crypto de Tuerlinckx Tax Lawyers a dressé un aperçu des changements. (Informations sur les réformes de la fiscalité des cryptomonnaies). Même en cas de gestion normale, vous devrez désormais déclarer correctement vos plus-values sur les cryptomonnaies dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Le régime qui s’applique à vous dépend de votre situation spécifique. Grâce à notre expertise en matière de cryptomonnaies et de fiscalité belge, nous vous offrons des conseils sur mesure. Nos services comprennent :

• Conseils fiscaux écrits sur la fiscalité des cryptomonnaies.
• Demande d’une décision fiscale auprès de l’administration fiscale.
• Régularisation fiscale pour les investissements en cryptomonnaies.
• Négociations avec l’administration fiscale belge.

Consultez la brochure: Taxe sur la plus-value

Impôt sur les revenus provenant des cryptomonnaies

Avez-vous participé à des activités de minage, de staking, de yield farming ou de fourniture de liquidités ? D’un point de vue fiscal, il s’agit dans tous les cas de revenus :

• Revenus passifs (tels que le staking ou le yield farming) : souvent des revenus mobiliers (tels que des intérêts ou des dividendes), sauf s’ils sont professionnels.
• Revenus miniers : revenus professionnels ou divers, selon les faits.

Respect des obligations de déclaration relatives aux crypto-actifs

Même le simple fait de posséder un compte crypto sur des plateformes telles que Binance ou Coinbase entraîne des obligations :

• Déclaration au Point de contact central (PCC) auprès de la Banque nationale de Belgique.
• Mention dans votre déclaration d’impôt sur le revenu (déclaration des comptes étrangers).

À partir de 2026, les plateformes cryptographiques échangeront en outre automatiquement des données avec l’administration fiscale belge via DAC8.  Nous pouvons vous aider à remplir les obligations de déclaration nécessaires.

Le rapatriement en fiat

Vous souhaitez convertir vos gains cryptographiques en euros sans problème ? Les banques belges appliquent la législation anti-blanchiment (AML) et n’acceptent les fonds que si :

• L’origine de vos investissements est claire.
• Les transactions sont intègres.
• Le traitement fiscal est transparent.

Nous vous accompagnons dans la préparation de votre dossier pour les banques, y compris les preuves de conformité fiscale et les contrôles AML pour les cryptomonnaies.

Crypto et fiscalité : téléchargez gratuitement notre aperçu sur la crypto et fiscalité en Belgique « Crypto et fiscalité »  (version pour l’application de la nouvelle législation 2026 !).

CENTRE D’EXPERTISE EN FISCALITE DES CRYPTOMONNAIES

📖 Livre : Les cryptomonnaies, une fiscalité complexe

De quoi s’agit-il ?

Vous vous interrogez sur les obligations fiscales liées aux investissements en cryptomonnaies, telles que le Bitcoin, l’Ethereum ou les NFT ?

Vous trouvez souvent en ligne des informations contradictoires ou peu claires concernant la fiscalité des cryptomonnaies en Belgique ?

Ce guide pratique vous explique de manière détaillée les règles fiscales applicables aux plus-values, les exigences de conformité dans le secteur financier, ainsi que les principales questions fiscales auxquelles sont confrontés les investisseurs en cryptoactifs.

Découvrez l’ouvrage : Les cryptomonnaies, cryptiques taxes.

Veuillez noter que notre équipe prépare actuellement une mise à jour de cet ouvrage. La nouvelle édition est prévue pour 2027.

📘Brochure Impôt sur la plus-value des cryptomonnaies

De quoi s’agit-il?

Les plus-values sur les crypto-actifs peuvent être imposables si :

• Revenus professionnels : si vous négociez des cryptomonnaies à titre professionnel.
• Revenus divers : dans le cas de transactions spéculatives (impôt de 33 %).
• Exonérés : dans le cadre de la gestion normale d’un patrimoine privé (jusqu’au 31 décembre 2025).

Le gouvernement belge mettra en œuvre une réforme de la fiscalité des cryptomonnaies à partir du 1er janvier 2026. Auparavant, les plus-values réalisées dans le cadre d’une « gestion normale et prudente » (anciennement « gestion diligente ») étaient exonérées (0 % d’impôt). Désormais, une contribution de solidarité générale de 10 % sera prélevée sur les plus-values futures sur les actifs financiers, y compris les cryptomonnaies.

L’équipe crypto de Tuerlinckx Tax Lawyers a dressé un aperçu des changements. (Informations sur les réformes de la fiscalité des cryptomonnaies). Même en cas de gestion normale, vous devrez désormais déclarer correctement vos plus-values sur les cryptomonnaies dans votre déclaration d’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Le régime qui s’applique à vous dépend de votre situation spécifique. Grâce à notre expertise en matière de cryptomonnaies et de fiscalité belge, nous vous offrons des conseils sur mesure. Nos services comprennent :

• Conseils fiscaux écrits sur la fiscalité des cryptomonnaies.
• Demande d’une décision fiscale auprès de l’administration fiscale.
• Régularisation fiscale pour les investissements en cryptomonnaies.
• Négociations avec l’administration fiscale belge.

Consultez la brochure: Nouvelles taxation des plus-values internes